融创财经代理记账部电算化实施办法
一、总则：
为推行公司代理记账部管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，特制定本办法。
二、领导与组织 ：
公司代理记账部采用全会计电算化财务管理，运用用友T3网络版财务软件完成客户的全盘会计处理，日常操作管理由会计部经理负责，运营维护由外包公司负责。
三、基础工作整理
1.做好手工会计业务数据规范化工作。
(1) 重新核对各类凭证、帐簿，做到帐证、帐帐、帐实相符。对其中的混乱、历史遗留问题、差异，调整到最低水平。
(2)清理往来帐户和银行帐户。对串户、未达帐项、呆帐和坏帐及时核销或冲销。
2.做好各类帐证表资料格式规范化工作：
(1)划分保留和修改的内容；
(2)对部分会计资料格式重新设计或修改；
(3)记帐凭证摘要栏进一步规范，简明扼要。
3.将会计核算程序化：
(1)事先确定录入、审核、记帐等数据传递次序；
(2)规定操作员执行数据传递次序的时间责任。
4.其他需要重新确定的工作：
(1)各种会计核算方法；
(2)成本核算方法；
(3)折旧计提方法；
(4)工资提取与发放办法
四、制度调整
为适应电算化的正确使用，会计核算制度应作调整：
会计科目保留汉字会计科目名称，一级会计科目编码符合会计准则要求：
出纳员、程序员不得兼任凭证录入工作，不得进行系统操作；
现金、银行日记帐可用活页式帐页，并按天打印；
一般帐簿可根据工作需要，按月、季、年度打印，业务量较少的帐簿可满面页打印；
在所有记帐凭证数据已存于电脑条件下，用总分类帐户本期发生额对照表替代总分类帐；
在记帐后如发生凭证录入错误，应使用“红字”冲帐法予以纠正，编制补充登记或负数冲销凭证，重新修改。
五、日常运营与检查：
1.对会计软件运行主要工作有：
(1)初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。
(2)手工与计算机处理结果的双向对比与检验。
(3)电算化内部管理制度的建立。
2. 手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：
(1)各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。
(2)科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。
(3)操作熟悉程度的考查或操作失误的纠正。发生差错时如属人为原因，确定责任人，及时纠正其习惯性操作错误和会计处理错误。
(4)会计软件程序错误或业务处理错误的纠正，必要时通知有关人员及时修改、完善。
3.运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算为主。此间合法的凭证仍为手帐凭证。
六、附则
本办法由会计部解释，会同信息部执行，经总经理批准生实施。
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